پاکستان کے ذمہ دار شہری ہونے کے ناطے، ہمارا فرض ہے کہ ہم قوانین کی پیروی کریں، خاص طور پر وہ قوانین جو ٹیکسیشن اور رئیل اسٹیٹ سے متعلق ہیں، خاص طور پر اگر ہم کوئی کاروبار چلاتے ہیں یا ملک کے ٹیکس قوانین کی تعمیل کرنے کی ضرورت ہے۔
فائلر بننا نہ صرف قانونی ذمہ داری ہے بلکہ یہ ملک کی ترقی میں اہم کردار ادا کرتا ہے۔
ایک ایسے ملک میں جہاں مضبوط مالی نظام اور مسلسل معاشی ترقی کے لیے ٹیکس کی تعمیل ضروری ہے، ٹیکس فائلر ہونے کے کئی فوائد ہیں۔
چاہے آپ ایک تنخواہ دار فرد ہوں یا کاروباری مالک، ٹیکس فائل کرنے کے کئی فوائد ہیں، جیسے کہ زیادہ ٹیکس کی شرحوں سے بچنا اور قانونی جرمانوں سے محفوظ رہنا۔
آئیے پاکستان میں ٹیکس فائلر بننے کے مرحلہ وار گائیڈ پر بات کرتے ہیں اور کیوں یہ ایک اچھا فیصلہ ہے۔ لیکن اس سے پہلے، آئیے جانتے ہیں کہ فائلر کیا ہوتا ہے۔
فائلر کیا ہے؟
فائلر وہ شخص ہوتا ہے جو فیڈرل بورڈ آف ریونیو (FBR) کے ساتھ اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرتا ہے۔
وہ کاروباروں کو درست مالی ریکارڈز، بشمول آمدنی اور متعلقہ ٹیکس کی ذمہ داریوں کو برقرار رکھنے میں مدد کرتے ہیں۔
یہ ذمہ داری افراد، کارپوریشنز، ٹرسٹ، اسٹیٹس اور دیگر اداروں تک پھیلی ہوئی ہے۔
ایک بار جب ٹیکس کی ذمہ داری کا تعین ہو جاتا ہے اور متعلقہ ٹیکس قوانین کی تعمیل کی جا چکی ہوتی ہے، تو ٹیکس دہندہ فراہم کردہ معلومات کا استعمال کرتے ہوئے درست طریقے سے ٹیکس ریٹرن فائل کرتا ہے۔
چاہے یہ رئیل اسٹیٹ ہو، کمپنی ہو، یا دیگر مقامی صنعتیں، ٹیکس فائلرز ہمیشہ کی ضرورت ہوتی ہے۔
پاکستان میں کامیاب کاروبار چلانے اور تمام ٹیکس کی ضروریات سے باخبر رہنے کے لیے ٹیکس فائلنگ کی ٹھوس سمجھ ضروری ہے۔
یہاں کچھ اہم نکات ہیں:
- پاکستان میں، فائلر وہ شخص یا تنظیم ہے جسے فیڈرل بورڈ آف ریونیو (FBR) کو ٹیکس ریٹرن جمع کروانا ہوتا ہے۔
- اس زمرے میں افراد، کارپوریشنز اور دیگر ادارے شامل ہیں جو پاکستان کے ٹیکس قوانین کے تحت ہیں۔
- ایک فائلر کی اہم ذمہ داری اس کے کاروبار یا ادارے کی طرف سے پیدا ہونے والی کل آمدنی کا حساب لگانا ہے۔
- انہیں FBR کی رہنمائی کے مطابق ٹیکس کی ذمہ داری کا تعین کرنا چاہیے۔
- ذمہ داریوں میں ایف بی آر کے ساتھ رجسٹر ہونا اور ٹیکس شناختی نمبر (TIN) حاصل کرنا شامل ہے۔
- ٹیکس ریٹرن کی باقاعدہ جمع کروانا ملک کے ٹیکس قوانین اور ضوابط کے ساتھ تعمیل برقرار رکھنے کے لیے ایک قانونی تقاضا ہے۔
کون ٹیکس فائلر بن سکتا ہے؟
پاکستان میں، درج ذیل ادارے ٹیکس فائلر بننے کے اہل ہیں:
- آمدنی کی سطح ‘حد‘: وہ افراد جن کی سالانہ آمدنی ایک مخصوص حد سے زیادہ ہوتی ہے، مثلاً 600,000 روپے، انہیں ٹیکس ریٹرن فائل کرنے اور فائلر بننے کی ضرورت ہوتی ہے۔
- رہائشی حیثیت ‘جہاں آپ رہتے ہیں‘: آپ کو اپنا ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوگا چاہے آپ پاکستان کے رہائشی ہوں یا یہاں پر قابل ٹیکس آمدنی کے ساتھ غیر رہائشی ہوں۔
- عمر کی شرط ’18 +’: آپ اٹھارہ سال کی عمر یا اس سے زیادہ عمر کے ہوں تو آپ ٹیکس فائل کر سکتے ہیں۔
فائلر کیوں بننا چاہیے؟
ٹیکس فائل کرنے کے فوائد ہیں، جیسے:
- کم ٹیکس کی شرحیں: نان فائلرز کو زیادہ ودہولڈنگ ٹیکس کا سامنا ہوتا ہے۔
- قانونی تحفظ: ایک فائلر کے طور پر، آپ قانون کی تعمیل کرتے ہیں اور جرمانوں سے بچتے ہیں۔
- قرضے اور ویزا درخواستیں: فائلر ہونا قرض حاصل کرنے یا ویزا درخواست دینے میں آسانی پیدا کر سکتا ہے۔
ضروری دستاویزات
پاکستان میں ٹیکس فائلر بننے کے لیے آپ کے پاس درج ذیل دستاویزات ہونی چاہئیں:
افراد کے لیے
- CNIC/NICOP/پاسپورٹ نمبر
- رہائشی پتہ
- ای میل ایڈریس
- قومیت
- فعال موبائل نمبر
- اگر قابل اطلاق ہو تو تنخواہ کی آمدنی: آجر کا نام اور NTN
- اگر قابل اطلاق ہو تو پراپرٹی کی آمدنی: پراپرٹی کا پتہ
- اگر قابل اطلاق ہو تو کاروباری آمدنی: کاروبار کا نام، پتہ اور اہم سرگرمی
کمپنیوں کے لیے
- کمپنی/ AOP کا نام
- کاروبار کا نام اور پتہ
- کاروباری فون نمبر اور ای میل
- مرکزی افسر کا موبائل نمبر
- اکاؤنٹنگ مدت
- کاروبار کی اہم سرگرمی
- صنعتی ادارہ یا کاروبار کی مرکزی جگہ کا پتہ
- کمپنی کی قسم (پبلک لمیٹڈ، پرائیویٹ لمیٹڈ وغیرہ)
- رجسٹریشن کی تاریخ
- انکارپوریشن سرٹیفکیٹ (کمپنیوں کے لیے)
- رجسٹریشن سرٹیفکیٹ اور پارٹنرشپ ڈیڈ (رجسٹرڈ فرموں کے لیے)
- پارٹنرشپ ڈیڈ (غیر رجسٹرڈ فرموں کے لیے)
- ٹرسٹ ڈیڈ (ٹرسٹس کے لیے)
- رجسٹریشن سرٹیفکیٹ (سوسائٹیوں کے لیے)
- نمائندے کی معلومات: ایجنٹ کا نام، CNIC، اور NTN
اہم حصہ داروں کی تفصیلات:
حصہ داروں سے درکار معلومات درج ذیل ہیں:
ہر ڈائریکٹر کا نام، CNIC/NTN/پاسپورٹ نمبر، اور شیئر کا فیصد۔
تنخواہ دار شخص کے لیے:
یقینی بنائیں کہ ٹیکس فائلنگ کے لیے بطور تنخواہ دار فرد رجسٹر کرنے سے پہلے آپ کے پاس درج ذیل دستاویزات موجود ہیں:
- CNIC/NICOP/پاسپورٹ نمبر
- فعال موبائل نمبر
- ای میل ایڈریس
- قومیت
- رہائشی پتہ
پاکستان میں کس کو ٹیکس ریٹرن جمع کرانا چاہیے؟
پاکستان میں، کوئی بھی شخص جو آمدنی کماتا ہے یا کاروبار کا مالک ہے، اسے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے۔ اس میں شامل ہیں:
- افراد: چاہے آپ کسی نوکری سے تنخواہ حاصل کریں، اپنا کاروبار چلائیں، یا فری لانسر یا خود روزگار پیشہ ور (جیسے ڈاکٹر، وکیل، یا مشیر) کے طور پر کام کریں، آپ کو ٹیکس فائل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ پراپرٹی مالکان جو کرایہ کی آمدنی پیدا کرتے ہیں، وہ بھی اس زمرے میں شامل ہیں۔
- کاروبار: ہر کاروبار، چاہے اس کا حجم یا صنعت کچھ بھی ہو، کو انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنا لازمی ہے۔
مختصراً، اگر آپ پیسہ کماتے ہیں، پراپرٹی کے مالک ہیں، یا کاروبار چلاتے ہیں، تو پاکستان میں ٹیکس فائلر بننا ضروری ہے۔
پاکستان میں ٹیکس دہندہ کا سرٹیفکیٹ کیسے حاصل کریں؟
یہاں ایک آسان گائیڈ ہے تاکہ آپ اپنا ٹیکس دہندہ سرٹیفکیٹ PDF فارمیٹ میں ڈاؤن لوڈ کر سکیں:
مرحلہ 1: ٹیکس دہندہ کے طور پر رجسٹر کریں
- فیڈرل بورڈ آف ریونیو (FBR) کی ویب سائٹ پر جائیں یا اپنے قریبی ریجنل ٹیکس آفس (RTO) کا دورہ کریں تاکہ پاکستان میں ٹیکس دہندہ کے طور پر رجسٹر ہو سکیں۔
- اگر آپ پہلے سے رجسٹر ہیں تو اس مرحلے کو چھوڑ دیں۔
مرحلہ 2: FBR آن لائن پورٹل تک رسائی حاصل کریں
- FBR آن لائن پورٹل پر جائیں: https://iris.fbr.gov.pk/
- اپنا یوزر نیم اور پاس ورڈ درج کر کے لاگ ان کریں۔ اگر آپ کے پاس ابھی تک اکاؤنٹ نہیں ہے، تو “رجسٹر” پر کلک کر کے ایک اکاؤنٹ بنائیں۔
مرحلہ 3: اپنا ٹیکس دہندہ سرٹیفکیٹ ڈاؤن لوڈ کریں
- ایک بار لاگ ان ہونے کے بعد، “سرٹیفکیٹ” کا آپشن تلاش کریں اور “لاگ آؤٹ” کے بٹن کے قریب اس پر کلک کریں۔
- آپ کا ٹیکس دہندہ سرٹیفکیٹ خود بخود PDF فارمیٹ میں ڈاؤن لوڈ ہو جائے گا!
پاکستان میں فائلر بننے کے لیے مرحلہ وار گائیڈ
یہاں ایک آسان مرحلہ وار عمل ہے:
اپنی اہلیت کا تعین کریں
چیک کریں، کیا آپ فائلر بننے کے معیار پر پورا اترتے ہیں یا نہیں:
- آپ کی آمدنی ٹیکس استثنیٰ کی حد (فی الحال 1.2 ملین روپے) سے زیادہ ہے۔
- آپ ایک کاروبار کے مالک یا خود روزگار ہیں۔
- آپ ایک تنخواہ دار فرد ہیں جس کے اضافی آمدنی کے ذرائع ہیں۔
NTN (قومی ٹیکس نمبر) کے لیے رجسٹر کریں
اپنے براؤزر میں FBR پورٹل کھولیں۔ “غیر رجسٹرڈ فرد کے لیے رجسٹریشن” کا انتخاب کریں، پھر اپنا CNIC نمبر، رابطے کی تفصیلات، اور پتہ درج کریں۔فارم جمع کروائیں، اور آپ کو اپنا NTN مل جائے گا۔
FBR اکاؤنٹ بنائیں
NTN حاصل کرنے کے بعد، آپ کو FBR کے آن لائن پورٹل آئرس پر اکاؤنٹ بنانا ہوگا۔
درکار دستاویزات اکٹھا کریں
ٹیکس ریٹرن فائل کرنے سے پہلے، ضروری دستاویزات اکٹھی کریں:
- آپ کا CNIC
- بینک اسٹیٹمنٹس
- تنخواہ کی سلپ یا کاروباری آمدنی کی تفصیلات
- کسی بھی سرمایہ کاری یا اثاثے کا ثبوت
اپنا انکم ٹیکس ریٹرن فائل کریں
ایک بار جب آپ کے پاس دستاویزات ہوں، تو یہ انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کا وقت ہے۔
کوئی واجب الادا ٹیکس ادا کریں
ریٹرن جمع کرانے کے بعد، سسٹم آپ کو واجب الادا ٹیکس کی رقم دکھا سکتا ہے۔
اپنی فائلر حیثیت چیک کریں
ایک بار جب آپ نے اپنا ریٹرن جمع کروا دیا اور واجب الادا رقم ادا کر دی، تو آپ اپنی فائلر حیثیت چیک کر سکتے ہیں۔
فائلر بننے کے فوائد
پاکستان میں فائلر بننے کے کئی فوائد ہیں، جیسے:
- کم ود ہولڈنگ ٹیکس: فائلرز کو بینکنگ ٹرانزیکشنز، پراپرٹی کی فروخت اور گاڑی کی رجسٹریشن پر کم ودہولڈنگ ٹیکس دیا جاتا ہے۔
- بینک منافع اور بچتوں پر کم ٹیکس: فائلرز پر بینک منافع اور بچت سکیموں پر 10% ٹیکس لاگو ہوتا ہے، جبکہ نان فائلرز پر 15% ٹیکس ہوتا ہے۔
- خام مال کی درآمد: فائلرز کو 5.5% ٹیکس دینا پڑتا ہے جبکہ نان فائلرز کو 8% ٹیکس دینا ہوتا ہے۔
- کمرشل برآمدات پر کم ڈیوٹی: فائلرز کو برآمدات پر 6% ڈیوٹی ادا کرنی پڑتی ہے، جبکہ نان فائلرز کو 9% ڈیوٹی دینا ہوتی ہے۔
- حکومتی سپلائیز: فائلرز حکومتی اور کمپنیوں کو سامان سپلائی کرنے پر 4.5% ڈیوٹی ادا کرتے ہیں جبکہ نان فائلرز 9% ادا کرتے ہیں۔
- انعامی بانڈز: فائلرز پر انعامی رقوم پر 15% ٹیکس لاگو ہوتا ہے جبکہ نان فائلرز کو 25% ٹیکس دینا ہوتا ہے۔
- کمیشن کی آمدنی: فائلرز پر کمیشن کی آمدنی پر 12% ٹیکس لاگو ہوتا ہے، جبکہ نان فائلرز پر 15% ٹیکس لاگو ہوتا ہے۔
- پراپرٹی کی خریداری: فائلرز کو 50 ملین روپے سے زیادہ مالیت کی پراپرٹی خریدنے پر کوئی پابندی نہیں ہوتی اور وہ پراپرٹی کی خریداری پر 3% ٹیکس ادا کرتے ہیں۔ نان فائلرز کو 10.5% ٹیکس دینا ہوتا ہے۔
- پراپرٹی ٹرانسفر: فائلرز پر پراپرٹی ٹرانسفر پر 1% ٹیکس لاگو ہوتا ہے جبکہ نان فائلرز کو 2% ٹیکس دینا ہوتا ہے۔
- پراپرٹی ہولڈنگ ٹیکس: فائلرز نان فائلرز کے مقابلے میں آدھا ودہولڈنگ ٹیکس ادا کرتے ہیں، جنہیں دوگنا ٹیکس ادا کرنا ہوتا ہے۔
- قرض اور ویزا درخواست میں آسانی: زیادہ تر مالیاتی ادارے اور سفارت خانے ٹیکس فائلرز کے ساتھ لین دین کو ترجیح دیتے ہیں۔
- قانونی تعمیل: قانون کے مطابق رہ کر جرمانے سے بچیں اور سکون سے رہیں۔
نان فائلرز کے لیے پاکستان میں خطرات اور سزائیں
نان فائلر ہونے کے کئی خطرات اور سزائیں ہیں، جیسے:
- قانونی نتائج: پاکستان میں نان فائلرز کو قانونی مسائل کا سامنا ہو سکتا ہے، بشمول جرمانے، سزائیں، اور بعض صورتوں میں قید بھی۔
- قرض کی درخواست میں مشکلات: نان فائلرز کو قرضے، رہن، یا دیگر مالیاتی مصنوعات حاصل کرنے میں دشواری کا سامنا کرنا پڑتا ہے کیونکہ قرض دہندگان انہیں ٹیکس قوانین کی عدم تعمیل کی وجہ سے زیادہ خطرناک سمجھتے ہیں۔
- خراب شہرت: ٹیکس فائلنگ سے بچنا آپ کی شہرت کو نقصان پہنچا سکتا ہے، جس سے آپ کے پیشہ ورانہ اور ذاتی تعلقات پر منفی اثر پڑ سکتا ہے۔
- حکومتی فوائد سے محرومی: نان فائلرز مختلف حکومتی فوائد سے محروم رہتے ہیں، جیسے سبسڈیز اور ٹیکس کریڈٹ، جو صرف ان لوگوں کو دستیاب ہوتے ہیں جو اپنے ٹیکس کے فرائض پورے کرتے ہیں۔
- محدود کاروباری مواقع: وہ کاروبار جو ٹیکس کے ضوابط کی تعمیل نہیں کرتے انہیں بینک اکاؤنٹس کھولنے، لائسنس حاصل کرنے، اور دیگر اہم کاروباری سرگرمیوں میں مشکلات کا سامنا ہوتا ہے۔
- مالی مشکلات: نان فائلرز کو مالی بوجھ اٹھانا پڑ سکتا ہے، جیسے جرمانے، سود، اور اضافی ٹیکس، کیونکہ وہ ٹیکس فائلنگ اور ادائیگی کی ذمہ داریوں کو پورا کرنے میں ناکام رہتے ہیں۔
اختتامیہ
پاکستان میں 2.5 ملین سے زیادہ افراد پہلے سے ہی فائلر ہیں۔ تاہم، ایف بی آر 2025 تک اس تعداد کو 5 ملین تک بڑھانے کا ہدف رکھتا ہے۔
پاکستان میں ٹیکس فائلنگ صرف ایک قانونی کام نہیں ہے، بلکہ یہ ایک ذمہ دار شہری بننے کا ایک قدم ہے۔
ان آسان مراحل پر عمل کرتے ہوئے، آپ پاکستان میں فائلر بن جائیں گے اور اس کے ساتھ آنے والے فوائد سے لطف اندوز ہوں گے۔
مزید یہ کہ، اگر آپ کو مزید مدد یا کسی اور معلومات کی ضرورت ہو، تو کسی ٹیکس ماہر سے مشورہ کریں یا ایف بی آر کی ویب سائٹ پر جائیں۔
